Werk je als ZZP’er in de bouw of een vergelijkbare sector en krijg je dagelijks instructies en controles van je opdrachtgever? Dan loop je vanaf 2025 mogelijk het risico dat je niet langer als zelfstandige wordt gezien door de Belastingdienst.

Stel, je werkt als ZZP uitvoerder, adviseur of projectmanager voor een bouwbedrijf. Het bedrijf geeft je gedetailleerde instructies over hoe je je werk moet doen en controleert je dagelijks. Je werkzaamheden zijn hetzelfde als de andere collega’s en je hebt geen vrijheid om te bepalen welke dagen je werkt. Dan kan het zomaar zijn dat je in 2025 niet meer als ZZP gezien wordt. De striktere handhaving van de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) zorgt ervoor dat zowel opdrachtgevers als ZZP’ers moeten aantonen dat er sprake is van een echte zelfstandige werkrelatie. Ontdek in dit artikel wat de veranderingen inhouden en hoe je je hierop kunt voorbereiden.

Wet DBA

Vanaf 2025 wordt de Wet Deregulering Beoordeling Arbeidsrelaties (DBA) strenger gehandhaafd. Dit betekent dat zowel opdrachtgevers als ZZP’ers moeten kunnen aantonen dat er sprake is van een zelfstandige werkrelatie. Zorg er dus voor dat je contracten duidelijk aangeven dat je als zelfstandige werkt en niet in een verkapte dienstbetrekking.

De Belastingdienst gaat strenger handhaven op schijnzelfstandigheid. Dit betekent dat bedrijven die ZZP’ers inhuren voor werk dat eigenlijk in loondienst zou moeten worden uitgevoerd, risico lopen op boetes en naheffingen. Zorg dat je meerdere opdrachtgevers hebt en ondernemersrisico’s neemt. Werk niet onder dezelfde voorwaarden als een werknemer.  

Er zijn een aantal criteria waar de belastingdienst naar kijkt: Je moet je ondernemersrisico’s zelf dragen, zelf bepalen hoe je je werk uitvoert, meerdere opdrachtgevers hebben en eigen werktijden en werkplek. Ook wordt gekeken of je je eigen materialen gebruikt, of je zelf voor vervanging moet zorgen bij ziekte en of je werk volledig overeenkomt met collega’s in loondienst.

Verplichte AOV

Vanaf 2025 is een arbeidsongeschiktheidsverzekering verplicht voor alle zelfstandigen. Dit is bedoeld om je te beschermen tegen inkomensverlies bij ziekte of ongeval. Zorg ervoor dat je voor 2025 een passende verzekering hebt afgesloten. Kijk naar verschillende aanbieders en kies een verzekering die past bij jouw situatie.
Tip: FNV heeft ook een arbeidsongeschiktheidsvoorziening voor ZZP’ers die je door te combineren met een AOV veel geld kan besparen. 

Let op je tarief

Er komt een verhoging van het minimumtarief voor ZZP’ers om onderbetaling te voorkomen en eerlijke concurrentie te bevorderen. Zorg ervoor dat je tarieven voldoen aan de nieuwe minimumtarieven en informeer je opdrachtgevers tijdig over de tariefwijzigingen. 

Aanpassing van de Zelfstandigenaftrek

De zelfstandigenaftrek wordt verder afgebouwd, wat betekent dat je minder belastingvoordeel hebt als zelfstandige. In 2024 is de zelfstandigenaftrek €3.750 en vanaf 2025 wordt dit €2.470. In de komende jaren zal dit bedrag nog meer dalen. 

Denk je dat je vanaf 2025 toch niet meer als ZZP gezien wordt door de belastingdienst of doet een werkgever je een aanbod om in loondienst te komen? Wij staan voor je klaar om samen met jou naar goede arbeidsvoorwaarden te kijken. Stuur een e-mail naar uta@fnv.nl .